Penggolongan Kualitas Pembiayaan Murabahah, Istishna’ dan Qardh

Penggolongan Kualitas Pembiayaan Murabahah, Istishna’ dan Qardh bisa dilihat dari aspek:

A. PROSPEK USAHA:

1. LANCAR: Potensi pertumbuhan kegiatan usaha nasabah baik; Pasar yang stabil dan tidak dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian; Persaingan yang terbatas, termasuk posisi yang kuat dalam pasar; Manajemen sangat baik (manajemen independen, berpengalaman dan memiliki kemampuan); Perusahaan afiliasi atau grup stabil dan mendukung usaha; Tenaga kerja yang memadai dan belum pernah tercatat mengalami perselisihan atau pemogokan;

2. DALAM PERHATIAN KHUSUS: Potensi pertumbuhan kegiatan usaha nasabah terbatas; Posisi di pasar baik, tidak banyak dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian; Pangsa pasar sebanding dengan pesaing; Manajemen baik (manajemen independen, kurang pengalaman tapi memiliki kemampuan); Perusahaan afiliasi atau grup stabil tidak memiliki dampak yang memberatkan terhadap nasabah; Tenaga kerja pada umumnya memadai dan belum pernah tercatat mengalami perselisihan atau pemogokan;

3. KURANG LANCAR: Kegiatan usaha nasabah menunjukkan potensi pertumbuhan yang sangat terbatas atau tidak mengalami pertumbuhan; Pasar dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian; Posisi di pasar cukup baik tetapi banyak pesaing, namun dapat pulih kembali jika melaksanakan strategi bisnis yang baru; Manajemen cukup baik; Hubungan dengan perusahaan afiliasi atau grup mulai memberikan dampak yang memberatkan terhadap nasabah; Tenaga kerja berlebihan namun hubungan pimpinan dan karyawan pada umumnya baik;

4. DIRAGUKAN: Kegiatan usaha nasabah menurun; Pasar sangat dipengaruhi oleh perubahan kondisi perekonomian; Persaingan usaha sangat ketat dan operasional perusahaan mengalami permasalahan yang serius; Manajemen kurang pengalaman; Perusahaan afiliasi atau grup telah memberikan dampak yang memberatkan nasabah; Tenaga kerja berlebihan dalam jumlah yang besar sehingga dapat menimbulkan keresahan;

5. MACET: Kelangsungan usaha nasabah sangat diragukan untuk pulih kembali dan kemungkinan besar usaha akan terhenti; Kehilangan pasar sejalan dengan kondisi perekonomian yang menurun; Manajemen sangat lemah; Perusahaan afiliasi sangat merugikan nasabah; Terjadi pemogokan tenaga kerja yang sulit diatasi.

B. KONDISI KEUANGAN:

1. LANCAR: Perolehan laba tinggi atau stabil; Permodalan kuat; Likuiditas dan modal kerja kuat; Jumlah portofolio yang sensitif terhadap perubahan nilai tukar valuta asing relatif sedikit atau telah dilakukan lindung nilai (Hedging) secara baik;

2. DALAM PERHATIAN KHUSUS; Perolehan laba cukup baik namun memiliki potensi menurun; Permodalan cukup baik dan pemilik mempunyai kemampuan untuk memberikan modal tambahan apabila diperlukan; Likuiditas dan modal kerja umumnya baik; Analisis arus kas menunjukkan bahwa meskipun nasabah mampu memenuhi kewajiban pembayaran pokok dan margin namun terdapat indikasi masalah tertentu yang apabila tidak diatasi akan memengaruhi pembayaran pada masamendatang; Analisis arus kas menunjukkan bahwa nasabah dapat memenuhi kewajiban pembayaran pokok serta margin tanpa dukungan sumber dana tambahan; Beberapa portofolio sensitif terhadap perubahan nilai tukar valuta asing tetapi masih terkendali;

3. KURANG LANCAR: Perolehan laba rendah; Rasio utang terhadap modal cukup tinggi; Likuiditas kurang dan modal kerja terbatas; Analisis arus kas menunjukkan bahwa nasabah hanya mampu membayar pokok dan sebagian dari margin; Kegiatan usaha terpengaruh perubahan nilai tukar valuta asing; Perpanjangan piutang untuk menutupi kesulitan keuangan;

4. DIRAGUKAN: Laba sangat kecil atau negatif; Kerugian operasional dibiayai dengan penjualan aset; Rasio utang terhadap modal tinggi; Likuiditas sangat rendah; Analisis arus kas menunjukkan ketidakmampuan nasabah dalam membayar pokok dan margin; Kegiatan usaha terancam karena perubahan nilai tukar valuta asing; Piutang baru digunakan untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo;

5. MACET: Mengalami kerugian yang besar nasabah tidak mampu memenuhi seluruh kewajiban dan kegiatan usaha tidak dapat dipertahankan; Rasio utang terhadap modal sangat tinggi; Kesulitan likuiditas; Analisis arus kas menunjukkan bahwa nasabah tidak mampu menutup biaya produksi; Kegiatan usaha terancam oleh fluktuasi nilai tukar valuta asing; Piutang baru digunakan untuk menutup kerugian operasional;

C. KEMAMPUAN MEMBAYAR:

1. LANCAR: Pembayaran angsuran tepat waktu dan tidak ada tunggakan serta sesuai dengan persyaratan akad; Nasabah selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan akurat; Dokumentasi perjanjian piutang lengkap dan pengikatan agunan kuat;

2. DALAM PERHATIAN KHUSUS: Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau margin sampai dengan 90 hari; Nasabah menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan masih akurat; Dokumentasi perjanjian piutang lengkap dan pengikatan agunan kuat; Pelanggaran terhadap persyaratan perjanjian piutang yang tidak prinsipil;

3. KURANG LANCAR: Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau margin yang telah melampaui 90 hari sampai dengan 180 hari; Nasabah menyampaikan informasi keuangan tidak teratur dan meragukan; Dokumentasi perjanjian piutang kurang lengkap dan pengikatan agunan kuat; Pelanggaran terhadap persyaratan pokok perjanjian piutang; Perpanjangan perjanjian piutang untuk menyembunyikan kesulitan keuangan;

4. DIRAGUKAN: Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau margin yang telah melampaui 180 hari sampai dengan 270 hari; Nasabah tidak menyampaikan informasi keuangan atau tidak dapat dipercaya; Dokumentasi perjanjian piutang tidak lengkap dan pengikatan agunan lemah; Pelanggaran yang prinsipil terhadap persyaratan pokok dalam perjanjian piutang;

5. MACET: Terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau margin yang telah melampaui 270 hari; Dokumentasi pembiayaan dan/atau pengikatan agunan tidak ada.

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s